Czy od lokat też trzeba płacić podatek? Wszystko, co musisz wiedzieć

Nie wszyscy zdają sobie sprawę z faktu, że od lokat też trzeba płacić podatek. O tym, ile on wynosi, jak go rozliczyć oraz, czy trzeba go wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT, dowiesz się z tego poradnika.

Co to jest lokata bankowa?

Jednym z najbardziej popularnych produktów pomagających w oszczędzaniu jest lokata bankowa. Klient, podpisując umowę lokaty z bankiem, pozwala tej instytucji dysponować swoimi pieniędzmi przez określony czas. Po zakończeniu okresu lokaty instytucja bankowa ma obowiązek zwrócić zdeponowany kapitał zgodnie z umownymi warunkami oraz wypłacić wynagrodzenie z lokaty, czyli zysk z odsetek.

Wśród różnych rodzajów lokat bankowych największym zainteresowaniem cieszą się:

• Lokaty terminowe, których główną cechą jest określony czas obowiązywania. Można je zawrzeć na kilka miesięcy lub kilka lat. Przykładowo dla posiadaczy dowolnego konta w Toyota Bank dostępna jest Lokata Plus, czyli produkt oszczędnościowy, w którym to klient określa optymalny dla siebie czas obowiązywania lokaty (od 1 do 36 miesięcy). Dużą zaletą tego produktu jest możliwość założenia Lokaty Plus oraz zarządzanie nią całkowicie online.
   
• Lokaty progresywne charakteryzujące się zmiennością oprocentowania w czasie ich trwania. Można je zerwać w dowolnym momencie i korzystać z doliczonych odsetek. Jednak zyski z takiego oszczędzania zazwyczaj są niższe niż w przypadku lokat terminowych.

Kwestią najbardziej interesującą klientów są właśnie zyski z lokat. Należy jednak pamiętać, że podlegają one opodatkowaniu.

Jaki obowiązuje podatek od lokat?

Od 2002 roku w Polsce obowiązuje tzw. podatek Belki (od nazwiska jego twórcy Marka Belki, premiera w rządzie Leszka Millera). Jest to zryczałtowany podatek od dochodów kapitałowych, a nimi są między innymi zyski z lokat bankowych. Nie ma możliwości ominięcia tego podatku. Jest on obowiązkowy i nie ma tu znaczenia, czy masz jedną, czy więcej lokat, czy lokata trwała przez trzy miesiące, czy przez trzy lata.

Podatek Belki w przypadku lokat bankowych dotyczy:

• lokat krótkoterminowych i długoterminowych;
• lokat progresywnych;
• lokat mobilnych;
• produktów zakładanych zarówno w oddziale banku, jak i online przez system bankowości elektronicznej, aplikację mobilną lub przez telefon.

Ile wynosi podatek od lokaty?

Obowiązujący podatek Belki dotyczy dochodów kapitałowych, więc podstawą opodatkowania są tu odsetki uzyskane od wpłaconego kapitału. Inaczej mówiąc, opodatkowane są twoje zyski z lokaty. Jaka jest wysokość podatku Belki? Stawka wynosi 19%. Na horyzoncie widać zmiany, jakie mogą nastąpić w związku z podatkiem od dochodów kapitałowych. Jak informowała Polska Agencja Prasowa, w przygotowywanym przez Ministerstwo Finansów projekcie zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych znajdują się przepisy ograniczające opodatkowanie osiąganych przez osoby fizyczne dochodów z kapitałów pieniężnych. Planowane jest zwolnienie z opodatkowania niektórych dochodów z lokat w ramach wprowadzenia kwoty wolnej od podatku (do 100 tys. zł, powyżej roku).

Jak obliczyć wysokość podatku od lokaty?

Przy założeniu lokaty bankowej otrzymujesz informację o skali oprocentowania, która pozwala wyliczyć zysk brutto. W celu ustalenia rzeczywistej kwoty, jaką zyskasz, musisz odjąć od niego podatek.

Przedstawiamy przykład wyliczenia zysków przy lokacie założonej na 12 miesięcy w ramach produktu Lokata Plus w Toyota Banku:

• kwota depozytu: 5000 zł;
• oprocentowanie: 5,10%;
• podatek od odsetek: 19%.

Zysk brutto z całego okresu lokaty: 5000 zł x 5,10% = 255 zł.

Wysokość odprowadzonego podatku od zysku: 255 zł x 19% = 48,45 zł.

Zysk netto (kwota otrzymana z odsetek od banku) z całego okresu lokaty po odliczeniu należnego podatku: 255 zł – 48,45 zł = 206,55 zł. Wyliczenia są aktualne na 10.07.2024 r.

Jak zapłacić podatek od lokat?

Podatek Belki na razie jest obowiązkowy dla wszystkich. Czy to oznacza, że po wypłacie zysków z odsetek musimy obliczyć kwotę, jaką mamy zapłacić w ramach podatku? Nie. To bank, w którym masz założoną lokatę, w twoim imieniu pobierze i odprowadzi na konto urzędu skarbowego podatek w odpowiedniej wysokości. Ty natomiast po zakończeniu lokaty otrzymasz wynagrodzenie z odsetek pomniejszone o pobrany podatek od zysków kapitałowych. Tym samym zakładając lokatę, nie musisz się martwić o dopełnianie podatkowych formalności, bo zrobi to za ciebie instytucja finansowa.

Czy zysk z lokaty trzeba wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT?

Zyski z lokat założonych przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej nie muszą być uwzględniane w rocznym zeznaniu podatkowym. Nie trzeba ich traktować jako przychodów i płacić od nich podatku dochodowego PIT.

Pamiętaj, że podatkowymi rozliczeniami od lokat w twoim imieniu zajmuje się bank, pod warunkiem że jesteś klientem indywidualnym, osobą fizyczną, która nie prowadzi działalności gospodarczej. Dobrze wybrana lokata bankowa pozwala zarobić na wpłaconych środkach. Nawet pomimo potrącenia 19% na podatek Belki, który jest obowiązkowy dla wszystkich czerpiących zyski z dochodów kapitałowych.