Podatek od zysków z konta oszczędnościowego – co musisz wiedzieć

Podatek Belki – co to jest?

Zgodnie z definicją tzw. podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych, to zryczałtowany podatek dochodowy pobierany od osób fizycznych.

Podatek od dochodów kapitałowych trzeba odprowadzić, kiedy pomnożyłeś swój kapitał, np. lokując go na lokacie, bądź inwestując go w instrumenty finansowe. Zyski, od których trzeba odprowadzić podatek Belki, wymienione są w art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Na liście znajdują się także zyski kapitałowe, czyli odsetki, które twoje oszczędności wypracowują na koncie oszczędnościowym.

Co ważne, dotyczy to każdej osoby, która ulokowała pieniądze w takim miejscu. Nie jest to zależne od oferty danego banku, zapisów w umowie czy wysokości zgromadzonych oszczędności. Do zapłaty tzw. podatku Belki jest zatem zobowiązany każdy, kto osiąga zyski kapitałowe. Stąd bardzo często to zobowiązanie określa się jako podatek od oszczędności.

Kiedy musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

Podatek Belki musisz zapłacić zawsze wtedy, gdy osiągnąłeś zyski z odsetek Jest to więc obowiązek właścicieli kont oszczędnościowych i lokat bankowych.

Zapłacisz podatek Belki także wtedy, gdy osiągasz zyski z papierów wartościowych (grasz na giełdzie), otrzymujesz odsetki z obligacji, z funduszy inwestycyjnych, a nawet przychody ze zbycia kryptowalut (odpłatnego zbycia waluty wirtualnej).

Czy da się uniknąć podatku Belki?

Obecnie nie jest to możliwe, jednak na początku 2024 roku są planowane spore zmiany. Z opodatkowania podatkiem Belki mają zostać zwolnione wszystkie dochody kapitałowe do kwoty 10 tys. zł rocznie. Jednocześnie zostanie wprowadzona wyższa stawka podatku dla dochodów podlegających opodatkowaniu (20%).

To oznacza, że z opodatkowania podatkiem Belki zwolnione zostaną osoby, które osiągają poniżej 10 tysięcy zysku kapitałowego rocznie. Wprowadzenie kwoty wolnej będzie korzystne dla niemal 90% Polaków gromadzących oszczędności na kontach oszczędnościowych czy lokatach.

Ile wynosi podatek Belki?

W przypadku podatku Belki kwota jest stała i z góry ustalona – w 2023 r. jego stawka wynosi 19% i nie zmieniła się od 2004 r. (wcześniej była na poziomie 20%).

Jak obliczyć wysokość podatku Belki?

Chcesz obliczyć podatek Belki od odsetek na Koncie Oszczędnościowym w Toyota Banku? Załóżmy, że na to konto, którego oprocentowanie wynosi do 5% (aktualne na 5 września 2023 r.), wpłacisz 10 000 zł. Po 12 miesiącach do twojego depozytu bank dopłaci 500 zł odsetek. Wypłaci Ci je jednak pomniejszone o podatek Belki, czyli 95 zł (500 zł x 19%). W praktyce więc po opodatkowaniu zyskasz tylko 405 zł, ponieważ resztę zabierze ci fiskus w ramach podatku od zysków kapitałowych.

Gdzie zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

Podatek Belki płaci każda osoba, która uzyskuje zyski z kapitału. Nie ma znaczenia, czy oszczędności gromadzone są na przykład na koncie oszczędnościowym, czy na lokacie w jakiejkolwiek instytucji finansowej. Dobrą wiadomością jest jednak to, że nie musisz się zastanawiać, jak rozliczyć podatek Belki, ani samodzielnie wykonywać żadnych obliczeń. Zazwyczaj odprowadzenie należności odbywa się bez udziału podatnika. Podatek ten jest wpłacany do urzędu skarbowego automatycznie, dlatego nie musisz pamiętać o żadnych terminach, ani wypełniać deklaracji podatkowych.

Podatek od zysków kapitałowych najczęściej jest po prostu potrącany przez bank, który rozlicza się z fiskusem w imieniu podatnika, czyli osoby, dla której prowadzi konto oszczędnościowe.

Co jednak ważne, taki mechanizm dotyczy tylko osób fizycznych. Przedsiębiorcy rozliczają się trochę inaczej od zysków kapitałowych. Płacą podatek od przychodów z działalności gospodarczej, a więc muszą rozliczyć się z urzędem skarbowym samodzielnie.

Opisany tu mechanizm działania podatku Belki jest zatem charakterystyczny dla osób, które nie prowadzą firmy.

Podatek Belki – podsumowanie

Podatek Belki wynosi obecnie 19%. Na początku 2024 r. jest planowane wprowadzenie kwoty wolnej (do 10 tys. zł rocznie), która sprawi, że wiele osób nie będzie podlegało temu opodatkowaniu.

Zastanawiasz się "czy muszę zapłacić podatek Belki"? Ten obowiązek dotyczy cię zawsze, jeśli powiększasz swoje oszczędności na przykład na lokacie, czy na koncie oszczędnościowym. Twoje wypracowane odsetki są każdorazowo pomniejszane o 19%. Na szczęście nie musisz podejmować żadnych działań, ponieważ w takiej sytuacji podatek rozlicza i odprowadza za ciebie bank.